Aftrekposten voor uw bedrijfsruimte
Met een bedrijf aan huis kan uw telefoonrekening flink oplopen. Maar wist u dat u de kosten voor zakelijke telefoongesprekken volledig mag aftrekken van uw winst? Huurt u een kantoor, dan mag u de huurkosten ook aftrekken. Handig om te weten, want zo betaalt u minder belasting.
Wat voor bedrijfsruimte heeft u?
Welke aftrekposten voor u gelden, hangt af van de bedrijfsruimte die u heeft. Voor de Belastingdienst maakt het verschil of u in een apart pand werkt (dat u huurt of gekocht heeft) of dat u een deel van uw eigen woning als werkruimte gebruikt.
U huurt of heeft een eigen bedrijfsruimte
Met een aparte bedrijfsruimte mag u alle kosten aftrekken die u voor deze bedrijfsruimte maakt. Denk aan de huur, kosten voor energie, verzekeringen en schoonmaak. Maar ook kosten voor vloerbedekking, het behang, uw nieuwe bureau en archiefkasten zijn aftrekbaar.
U gebruikt een deel van uw (eigen of huur-)woning voor uw bedrijf
U woont en werkt in hetzelfde pand. Bijvoorbeeld omdat u als boekhouder op de zolder van uw huurwoning werkt of uw garage gebruikt als nagelsalon. Het is van belang of uw werkruimte een zelfstandig deel van uw woning deel is (in Belastingdienst-termen heet dit ‘afsplitsbaar’). Dit houdt in dat uw werkruimte in theorie apart verhuurbaar is en een eigen in- of opgang en eigen sanitair heeft. Als bijvoorbeeld uw nagelsalon aan de eisen voldoet, kunt u onder bepaalde voorwaarden deze zaken aftrekken:
- huurkosten of afschrijvingskosten van het deel van het pand dat u voor uw bedrijf gebruikt;
- heffingen zoals de OZB en andere vaste lasten als waterschaps- en hoogheemraadschapslasten;
- kosten voor bijvoorbeeld energie, verzekeringen en schoonmaak voor uw werkruimte;
- afschrijvingen aan verbouwing, inrichting en aankleding.
Niet aftrekbaar zijn bijvoorbeeld de kosten voor uw internetaansluiting als u die ook privé gebruikt. Of de computer in de huiskamer waar uw kinderen op gamen.
Meer informatie over aftrekposten voor uw bedrijfsruimte:
- Bekijk de informatie van de Belastingdienst over bedrijfsruimte.
- Zoek in de tabel op de Belastingdienst-site welke kosten voor uw onderneming u wel, niet of deels mag aftrekken.
Voor de btw gelden andere regels
Voor de aftrek van btw gelden er andere regels. Ook als uw werkruimte niet afsplitsbaar is, dan mag u de btw aftrekken die u betaald heeft voor uitgaven voor de werkkamer. Meer over voorwaarden voor de btw-aftrek.