Btw-aangifte doen

Iedere ondernemer moet digitaal btw-aangifte doen. In de btw-aangifte geeft u de btw op die u uw klanten in rekening heeft gebracht. De btw die uw leveranciers aan u hebben berekend (de voorbelasting), trekt u af. Doe op tijd btw-aangifte en betaal op tijd. Zo voorkomt u een naheffing.

De 1e keer btw-aangifte doen

Als u uw onderneming inschrijft in het Handelsregister van KVK, krijgt u direct een btw-nummer. En van de Belastingdienst krijgt u een brief waarin staat hoe en wanneer u btw-aangifte moet doen. Ook krijgt u een gebruikersnaam en wachtwoord waarmee u digitaal aangifte kunt doen. Het kan zijn dat u de 1e btw-aangifte op papier moet doen. U hoort dit van de Belastingdienst.

Digitaal aangifte doen

U doet digitaal btw-aangifte. Dat kan op de volgende manieren:

U kunt de btw-aangifte ook uitbesteden.

Aangifte doen per maand, per kwartaal of per jaar

De Belastingdienst laat u weten hoe vaak u btw-aangifte moet doen. Per maand, per kwartaal of per jaar. Meestal is dat per kwartaal. Als u per maand of per jaar aangifte wilt doen, kan dat onder voorwaarden.

Betaalt u weinig btw? Misschien korting met kleineondernemersregeling

Als u in een jaar minder dan € 1.883 btw moet betalen, kunt u misschien kleineondernemersregeling (KOR) gebruiken. U betaalt dan minder btw of helemaal geen btw. Moet u in een jaar € 1.345 btw of minder betalen, dan kunt u een ontheffing van administratieve verplichtingen aanvragen. De KOR geldt alleen voor eenmanszaken en samenwerkingsverbanden van natuurlijke personen, zoals een vof en een maatschap

Zorg dat u op tijd aangifte doet en betaalt

Zorg dat u op tijd btw-aangifte doet en betaalt. U krijgt geen uitnodiging om aangifte te doen. U moet zelf de uiterste aangifte- en betaaldatums in de gaten houden. Met de app Btw-Alert krijgt u een herinnering als u btw-aangifte moet doen. U moet altijd btw-aangifte doen, ook als u in een periode geen omzet had of geen btw heeft betaald.

Het bedrag dat u moet betalen of terugkrijgt, berekent u zelf in uw aangifte. U krijgt van uw btw-aangifte geen aanslag.

Als u niet op tijd aangifte doet of betaalt, krijgt u een naheffingsaanslag. U leest hier meer over bij Een naheffingsaanslag voor de btw – zo handelt u hem snel af.

Btw-aangifte bij internationale handel

Levert u diensten in het buitenland? Of neemt u diensten af uit het buitenland? Gebruik dan het hulpmiddel Diensten in en uit het buitenland van de Belastingdienst. Hiermee ziet u wie de btw over deze diensten moet aangeven: u of uw leverancier. En in welk land dit moet. Voor goederen gebruikt u het hulpmiddel Leveren van goederen naar het buitenland.

Invullen van uw btw-aangifte

In de btw-aangifte geeft u de btw op die u in rekening heeft gebracht bij uw klanten. Verder geeft u de btw op die u aan uw leveranciers heeft betaald. Ook de btw die naar u verlegd is, geeft u op in de aangifte. Het saldo betaalt u of krijgt u terug.

De btw berekent u met het factuurstelsel of het kasstelsel. Zijn uw klanten vooral ondernemers en rechtspersonen, zoals stichtingen en verenigingen? Dan gebruikt u het factuurstelsel. U geeft dan de btw op die u in rekening heeft gebracht bij uw klanten. Ook als een klant in het aangiftetijdvak zijn rekening nog niet heeft betaald. Het kasstelsel is voor bepaalde ondernemers die vooral aan particulieren leveren. U geeft de btw op over de inkomsten die op uw bankrekening zijn bijgeboekt. Of die u heeft ontvangen in uw kas.

Er zijn verschillende tarieven en vrijstellingen. Voor sommige uitgaven mag u de btw niet aftrekken. In de laatste btw-aangifte van het jaar geeft u de btw op van het privégebruik van:

  • auto van de zaak
  • gas, water, elektra en telefoon
  • bedrijfsgoederen
In de Toelichting bij de aangifte omzetbelasting van de Belastingdienst leest u meer over het berekenen van de btw.

Fouten herstellen

Heeft u een fout gemaakt in uw btw-aangifte? Dan herstelt u dit met een Suppletie Omzetbelasting

Krijgt u in totaal € 1.000 of minder terug? Of moet u in totaal € 1.000 of minder bijbetalen? Dan mag u dit verwerken in uw eerstvolgende aangifte. Als u gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling, geldt dit bedrag niet.

Check of u valt onder bijzondere btw-regelingen

Kijk of u onder 1 van deze regelingen valt:

  • margeregeling

    De margeregeling kunt u misschien gebruiken als u handelt in gebruikte goederen. U berekent de btw dan niet over uw omzet, maar over het verschil tussen de verkoopprijs en de inkoopprijs.

  • reisbureauregeling

    Als uw diensten vallen onder de reisbureauregeling, moet u gebruikmaken van de reisbureauregeling. U betaalt dan btw over uw winstmarge op reisdiensten, in plaats van over de totaalprijs van de reisdienst.

  • verleggingsregeling

    Bij de verleggingsregeling brengt u geen btw in rekening, maar verlegt u de btw naar uw afnemer.

  • landbouwregeling

    De landbouwregeling is afgeschaft per 1 januari 2018. Maakte u tot 1 januari 2018 gebruik van deze regeling? Misschien kunt u dan gebruikmaken van een overgangsregeling . Dan kunt u btw terugvragen over investeringen die u voor 1 januari 2018 hebt gedaan.

Feiten en cijfers: btw

In de grafiek ziet u de btw die de overheid per kwartaal ontvangen heeft.

Bron: ondernemersplein.kvk.nl

Eén antwoord van de overheid

Heeft deze informatie je geholpen?