Nieuw plan voor verplichte AOV moet eind 2025 klaar zijn
- KVK Redactie
- Achtergrond
- Bijgewerkt 18 februari 2025
- 2 min
- Wetten en regels
Een wetsvoorstel uit 2024 voor een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is niet goed uitvoerbaar. Dat vinden de Belastingdienst en het UWV. Het kabinet werkt aan een nieuw plan dat eind 2025 klaar moet zijn.
Inzicht in verzekeringen
De KVK Verzekeringscheck helpt je je verzekeringen te kiezen
Doel van de wet is om zelfstandigen financieel te helpen bij langdurige arbeidsongeschiktheid. Zo'n vangnet is er wel voor werknemers, maar niet voor ondernemers. De regels en het moment waarop de verplichte AOV in werking treedt, staan nog niet vast. Eind 2025 wil de minister een nieuw voorstel hebben.
In dit artikel staan de hoofdpunten van het wetsvoorstel Basisverzekering arbeidsongeschiktheid zelfstandigen .
AOV voor ondernemers
Met een AOV verzekeren ondernemers zich tegen inkomensverlies door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Dat is nu niet verplicht. In het wetsvoorstel uit 2024 staat dat de verplichting geldt voor zelfstandigen die voor de inkomstenbelasting ondernemer . De AOV zou volgens dat plan maximaal 195 euro per maand zijn.
Veel zelfstandigen hebben geen . Ze hebben soms andere oplossingen om het financiële risico bij arbeidsongeschiktheid te verminderen.
Premie verplichte AOV
Volgens het voorstel uit 2024 moet je een AOV hebben als je voor de inkomstenbelasting winst uit je  hebt. De verplichte AOV geldt niet voor bestuurders van rechtspersonen, ondernemers die ook voor een groot deel in loondienst werken, meewerkende echtgenoten en ondernemers die AOW krijgen.
De jaarpremie is volgens het voorstel ongeveer 6,5 procent van de belastbare winst uit onderneming, met de MKB-winstvrijstelling en ondernemersaftrek daarbij opgeteld. Per maand betaalt de ondernemer maximaal zo'n 195 euro voor de AOV. Dat bedrag is gebaseerd op het minimumloon van 2024.
De premie betaal je aan de Belastingdienst. Dat bedrag is fiscaal aftrekbaar.
Voorbereid op verlies van inkomsten
De regels en het moment waarop de verplichte AOV in werking treedt, staan nog niet vast. In de tussentijd kan jou wel iets overkomen waardoor je niet kunt werken. Bedenk daarom hoe jij je financiën regelt, wanneer je arbeidsongeschikt raakt.
Uitkering verplichte AOV
Het UWV begint na een jaar ziekte met het betalen van een arbeidsongeschiktheidsuitkering volgens het voorstel uit 2024. Die uitkering loopt maximaal door tot de AOW-leeftijd. Je hebt recht op een uitkering, als je door een ziekte of letsel niet meer in staat bent een bedrag te verdienen dat minimaal gelijk is aan het . Over de uitkering betaal je belasting.
De hoogte van de uitkering is 70 procent van de belastbare winst. Dat bedrag is maximaal gelijk aan het minimumloon. Dit is anders dan bij werknemers. Daarbij wordt rekening gehouden met het laatst verdiende loon.
Opt-out verplichte AOV
Zelfstandigen die al een particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering hebben, kunnen die volgens het voorstel uit 2024 blijven gebruiken. Ook ondernemers die de verplichte AOV onvoldoende vinden of die zich liever particulier verzekeren, kunnen gebruik maken van een zogenoemde 'opt-out'.
Die particuliere verzekering moet wel aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet de premie minimaal gelijk zijn aan die van de verplichte AOV. Ook mag de hoogte van de uitkering bij arbeidsongeschiktheid niet lager zijn dan die van de verplichte AOV. De particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering moet bovendien doorlopen tot de AOW-leeftijd.
Voor bestaande verzekeringen moet een overgangsrecht gaan gelden.
