Stap 2 - Voorbereiding UBO-opgave
Wie zijn de UBO's van je organisatie en wat heb je nodig?
In de UBO-opgave moet je documenten toevoegen waaruit het belang van de UBO's blijkt. Klik op de belangen hieronder om voorbeelden van deze documenten te zien.
Wie hebben er een belang in je organisatie?
Zijn er mensen die voor meer dan 25% gerechtigde tot het vermogen zijn? Dan kun je deze personen aanmerken als UBO's. Kijk ook voor welk percentage de UBO's gerechtigde tot het vermogen zijn:
- meer dan 25% en minder dan of gelijk aan 50%
- meer dan 50% en minder dan of gelijk aan 75%
- meer dan 75% en minder dan of gelijk aan 100%
Voorbeeld van gerechtigden tot het vermogen
Twee vennoten hebben samen een vof, waarin vastgelegd is dat de inbreng van beide vennoten 100.000 euro is. In het contract is vastgelegd dat de arbeidsbeloning en winst 50/50 verdeeld is. Beide vennoten zijn gerechtigd tot het vermogen voor 50% en dus UBO in dit voorbeeld.
Voorbeelden van documenten bij dit belang
Een deel van het contract waaruit het UBO-schap blijkt, of een uittreksel Handelsregister als er geen contract is.
Voeg daarnaast bij een indirect belang een organogram toe om duidelijk te maken welke relatie de UBO heeft tot de organisatie waarvoor je opgave doet.
Zijn er mensen die voor meer dan 25% stemgerechtigde zijn? Dan kun je deze personen aanmerken als UBO's. Kijk ook welk percentage van het stemrecht in bezit is van de UBO's:
- meer dan 25% en minder dan of gelijk aan 50%
- meer dan 50% en minder dan of gelijk aan 75%
- meer dan 75% en minder dan of gelijk aan 100%.
Voorbeelden van stemrecht
Een maatschap heeft 3 maten, die alledrie 33,3% van de stemmen kunnen uitbrengen. In de maatschapsovereenkomst staat dat wijziging van de overeenkomst plaatsvindt met unanieme stemmen. De 3 maten zijn in dit voorbeeld UBO.
Een cv heeft 2 beherend vennoten en 2 commanditair vennoten. In de cv-overeenkomst staat dat wijziging van de overeenkomst plaatsvindt met unanieme stemmen. De 4 vennoten zijn in dit voorbeeld geen UBO aangezien zij elk 25% - dus niet meer dan 25% - van de stemmen hebben.
Een cv heeft een beherend vennoot (bv A) en een commanditair vennoot. Bv A heeft een statutair bestuurder X. In de cv-overeenkomst staat dat wijziging van de overeenkomst plaatsvindt met unanieme stemmen. Bestuurder X van bv A en de commanditair vennoot zijn in dit voorbeeld allebei UBO, omdat zij elk 50% van de stemmen hebben.
Voorbeelden van documenten bij dit belang
Een deel van een organisatiecontract (zoals het maatschapscontract).
Zijn er houders van feitelijke zeggenschap op basis van andere middelen? Dan kun je deze personen aanmerken als UBO's.
Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
Voorbeelden van feitelijke zeggenschap
Een maatschap heeft 80 maten. Deze maten hebben een overeenkomst gesloten waarin is vastgelegd dat op een bepaalde wijze stem zal worden uitgebracht. Op basis daarvan heeft 1 maat het in de macht een stemadvies te geven dat de andere maten zullen volgen. In dit voorbeeld is deze maat UBO op grond van feitelijke zeggenschap.
In een maatschap van 150 maten is 1 maat die erg belangrijk is voor de groep. Feitelijk volgen de andere maten de visie en het oordeel/besluit van deze maat. In dit voorbeeld is deze maat UBO op grond van feitelijke zeggenschap.
Voorbeelden van documenten bij dit belang
Een deel van een organisatiecontract (zoals het maatschapscontract).
Dan schrijf je alle hoger leidinggevenden in als UBO's van de organisatie. Dit zijn alle mensen die als statutair bestuurder, vennoot, maat of lid van je rederij in het Handelsregister ingeschreven staan. Je schrijft ze dan niet in op basis van een belang, maar omdat ze de functie van bestuurder hebben.
Je hoeft geen documenten waaruit het belang blijkt toe te voegen aan de opgave.
- Kies dan van bovenaf voor het eerste belang dat van toepassing is.
Welke gegevens heb je nog meer nodig van de UBO?
- voornamen en achternaam
- BSN
- als de UBO geen BSN heeft:
- geboortedatum, geboorteland en geboorteplaats
- TIN (Tax Identification Number), als de UBO een TIN heeft
- nationaliteit
- woonadres
Bovenstaande gegevens heb je nodig bij het inschrijven, wijzigen en uitschrijven van UBO's.
Je hebt ook een geldig identiteitsbewijs van de UBO's nodig
Een geldig identiteitsbewijs is een paspoort, identiteitskaart, Nederlands rijbewijs of vreemdelingendocument. Maak een kopie van dit identiteitsbewijs. Heeft één van de UBO's de Nederlandse én een andere nationaliteit? Gebruik dan een Nederlands identiteitsbewijs.
Het gekopieerde identiteitsbewijs moet aan deze voorwaarden voldoen
- het BSN moet duidelijk te zien zijn
- kopieer voor- en achterkant
- kopieer in kleur
- kopieer op ware grootte
- alleen de pasfoto mag afgeplakt zijn
- het identiteitsbewijs mag niet verlopen zijn
Als je UBO-gegevens wilt wijzigen of UBO's wilt uitschrijven hoef je geen kopie identiteitsbewijs toe te voegen.
Verder met voorbereiden op de UBO-opgave?
Deze pagina maakt onderdeel uit van de voorbereiding op de UBO-opgave. Ga terug naar de beginpagina van de UBO-opgave om de voorbereiding opnieuw te starten.