Als zzp'er in loondienst, waar let je op?

Belangrijke onderwerpen bij het combineren van zzp en loondienst:

• Loonheffing en toepassen loonheffingskorting
• Laat salaris op je privérekening storten
• Hogere belastingschijf inkomstenbelasting
• Let op het urencriterium inkomstenbelasting
• Kleineondernemersregeling gebruiken
• Voorkom schijnzelfstandigheid
• Afspraken met je werkgever
• Hulp bij werk en ontwikkeling
• Zzp'en naast loondienst

Loonheffing en toepassen loonheffingskorting

Bij je werkgever krijg je salaris. Je krijgt daarbij te maken met loonheffingen en loonheffingskortingen. Loonheffing bestaat uit loonbelasting en premie volksverzekeringen en is een voorheffing op de inkomstenbelasting. Voordat je aan de slag gaat bij je werkgever, vul je het formulier Model Opgaaf gegevens voor de loonheffingen in. Daar geef je op aan of je de loonheffingskorting laat toepassen door je werkgever. De loonheffingskorting bestaat uit de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.

• Wel toepassen loonheffingskorting via je werkgever: je houdt elke maand meer nettoloon over.
• Niet toepassen loonheffingskorting via je werkgever: de korting wordt bij je aangifte inkomstenbelasting berekend. Je krijgt zo altijd de heffingskortingen waar je recht op hebt.

Ben je bij meerdere werkgevers tegelijk in loondienst? Laat de loonheffingskorting dan door één werkgever toepassen.

Laat salaris op je privérekening storten

Je salaris uit loondienst staat los van je inkomen uit je bedrijf. Laat daarom je salaris op je privérekening storten en niet op je zakelijke rekening of de rekening die je gebruikt voor je bedrijf. Zo scheid je eenvoudig de verschillende geldstromen.

Hogere belastingschijf inkomstenbelasting

Komt de winst uit je bedrijf plus je bruto-inkomen uit loondienst boven 78.426 euro? Dan betaal je op het inkomen daarboven 49,50% inkomstenbelasting. Voor het inkomen tot 78.426 euro gelden lagere tarieven. 

Let op het urencriterium inkomstenbelasting

Werk je minder uren in je bedrijf doordat je in loondienst gaat? Dat kan gevolgen hebben voor de ondernemersaftrek. Je hebt recht op ondernemersaftrek als:

• je inkomsten uit je bedrijf vallen onder 'winst uit onderneming'
• je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar in je eigen bedrijf werkt. De Belastingdienst legt uit wat valt onder werken in je eigen bedrijf.

Let op: als je langer dan vijf jaar ondernemer bent, moet je in een kalenderjaar ook meer tijd besteden aan je bedrijf dan aan je werk in loondienst.

Kleineondernemersregeling gebruiken

Op de levering van veel producten en diensten moet je omzetbelasting (btw) in rekening brengen aan je klant. Blijft je omzet onder 20.000 euro per jaar? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Je brengt dan geen btw in rekening aan je klant, maar je mag ook geen btw op inkopen en kosten terugvragen.

Voorkom schijnzelfstandigheid

Ga niet in loondienst bij een bedrijf waarvoor je ook als zzp'er werkt. Het kan dan lijken alsof al je werk daar in loondienst wordt gedaan. Dit wordt schijnzelfstandigheid genoemd en dat wil je voorkomen. 

Maak afspraken met je werkgever

Maak afspraken met je werkgever over je inzetbaarheid. Bijvoorbeeld:

• op welke dagen je werkt
• of je op die dagen bereikbaar mag zijn voor je eigen bedrijf
• welke opdrachten die je wel of niet aanneemt als zzp'er

Neem in de onderhandeling mee of er een concurrentiebeding of een relatiebeding in je arbeidscontract komt. Zo'n beding kan je beperken in je werk als zelfstandige. 

Hulp bij werk en ontwikkeling

Weet je niet goed welke baan bij je past? Dan kun je terecht hij het Werkcentrum bij jou in de buurt. Deze organisatie geeft antwoord op jouw vragen over werk en ontwikkeling. De hulp kan bestaan uit loopbaanadvies, scholing en praktijkleren.

Andersom: zzp'en naast loondienst

Werk je nu in loondienst en wil je daarnaast ondernemen als zzp'er? Dat kan ook, maar:

• Bespreek of je werkgever werkzaamheden als zzp'er bij een andere opdrachtgever toestaat.
• Check of je een concurrentiebeding of relatiebeding hebt getekend en wat daar precies in staat.
• Houd rekening met de inkomstenbelasting die je als ondernemer over je winst moet betalen. Ontdek wat parttime ondernemen inhoudt.