Hoe werkt aangifte omzetbelasting voor ondernemers?

Ondernemer voor de btw

Na de inschrijving van je bedrijf in het Handelsregister van KVK ontvang je van de Belastingdienst een brief. Hierin staat of je ondernemer bent voor de btw en hoe en wanneer je btw-aangifte moet doen. In de brief staan ook je btw-identificatienummer (btw-id) en je omzetbelastingnummer (ob-nummer). Het btw-id zet je op je briefpapier, facturen en website. Het id begint altijd met de letters ''NL''. Het ob-nummer gebruik je alleen in je contacten met de Belastingdienst.

Eerste btw-aangifte als ondernemer

Ook als je nog geen omzet hebt moet je aangifte doen. De eerste btw-aangifte is soms op papier. Je ontvangt dan de aangifteformulieren met een toelichting van de Belastingdienst. Wacht met betalen tot je een aanslag van de Belastingdienst ontvangt. Je volgende belastingaangiftes doe je digitaal. 

Mijn Belastingdienst Zakelijk

De btw-aangifte doe je digitaal via het beveiligde gedeelte van Belastingdienst.nl, Mijn Belastingdienst Zakelijk. Heb je een eenmanszaak? Dan log je in met je DigiD of eHerkenning.

Onderneem je in een andere rechtsvorm, zoals een vof, maatschap of bv? Dan heb je eHerkenning nodig voor je btw-aangifte. eHerkenning is een soort DigiD voor ondernemers. Vraag eHerkenning op tijd aan, want zonder kun je geen aangifte doen.

Andere manieren van aangifte doen

Soms kun je de btw-aangifte ook doen met je eigen boekhoudsoftware. Natuurlijk kun je de aangifte ook laten doen door je boekhouder of accountant.

Wanneer moet je btw-aangifte doen?

De meeste ondernemers doen ieder kwartaal btw-aangifte. Het kan ook zijn dat je per maand of per jaar aangifte moet doen. Ook als je in een periode geen omzet hebt gehad, moet je toch aangifte doen.

Voor de uiterste datum waarop je aangifte moet doen, geldt het volgende:

• Maand- en kwartaalaangifte

  De aangifte doe je uiterlijk op de laatste dag van de maand die volgt op het kwartaal of de maand waarover je aangifte doet. De aangifte over februari doe je dus uiterlijk 31 maart. De aangifte over het eerste kwartaal doe je uiterlijk 30 april.

• Jaaraangifte

  De aangifte doe je voor 1 april van het eerstvolgende jaar.

Btw op tijd betalen

Na het invullen van de aangifte zie je wat je moet betalen of terugkrijgt. Als je moet betalen, krijg je geen aanslag. Je moet zelf het bedrag overmaken. De uiterste betaaldatum is gelijk aan de uiterste datum waarop je aangifte moet doen.

Doe je aangifte via de site van de Belastingdienst? Dan kun je ook met iDEAL betalen via de betaallink in de aangifte. Je kunt het ook zelf overmaken. Voorkom een boete van de Belastingdienst en betaal op tijd.

Boetes voor te laat of geen aangifte doen

Als je te laat of helemaal geen aangifte doet, ontvang je een naheffingsaanslag met een hoog, geschat btw-bedrag en een boete. De app BTW-Alert helpt je herinneren om op tijd aangifte te doen en een boete te voorkomen. Doe altijd aangifte, ook als je geen omzet hebt gehad. 

Kleineondernemersregeling 

Is je omzet exclusief btw in een kalenderjaar minder dan 20.000 euro? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Je berekent dan geen btw op je leveringen. De btw op kosten (voorbelasting) mag je ook niet aftrekken. Je mag een beperkte btw-administratie bijhouden en hoeft geen btw-aangifte te doen. Lees hier of de kleineondernemersregeling voor jou interessant is. 

Btw verleggen 

Werk je in onderaanneming of leen je personeel uit? Dan kun je te maken krijgen met de verleggingsregeling. Dat speelt bij uitvoerende werkzaamheden in vooral de bouw en scheepsbouw en bij schoonmaakbedrijven en hoveniers.

Maar ook bij zakendoen met het buitenland en een aantal andere transacties moet je de verleggingsregeling toepassen. De btw verleggen wil zeggen dat je op jouw factuur geen btw in rekening brengt. Op de factuur zet je 'btw verlegd' en het btw-identificatienummer van je afnemer. 

Webinar van Belastingdienst

Als je start met je bedrijf, krijg je met veel belastingzaken te maken. Je eerste aangifte omzetbelasting, zakelijke kosten, inkomstenbelasting en aftrekposten. De Belastingdienst geeft elke maand een gratis webinar over belastingen. Het webinar is voor iedereen die als zzp'er of met een eenmanszaak of vof gaat ondernemen. Meld je aan voor het webinar Goede start met de Belastingdienst en ga goed voorbereid aan de slag.

Vragen aan Belastingdienst

Kom je er niet uit? Gain gesprek met de Belastingdienst. Dit kan elke werkdag via de chat.