Najaarstips voor ondernemers: 8 slimme acties vóór 1 januari

Let op: in het artikel zie je voorstellen uit het Belastingplan 2027. De Tweede Kamer en Eerste Kamer moeten daar nog mee instemmen. Controleer daarom altijd of een maatregel definitief is voordat je belangrijke beslissingen neemt.

1. Maak een winstprognose voor 2027

Kijk niet alleen terug op de ontwikkeling van je bedrijf, maar ook vooruit. Schat je omzet, kosten, investeringen en winst voor 2027 in. Zo zie je eerder welke keuzes verstandig zijn voor investeringen, financiering en belastingen. Gebruik hiervoor de begrotingen uit je financieel plan, zoals de exploitatiebegroting, liquiditeitsbegroting of investeringsbegroting.

2. Plannen voor grote investering? Kijk ook naar 2027

Het einde van het jaar is een goed moment om je investeringsplannen erbij te pakken. Het moment waarop je investeert kan namelijk invloed hebben op het belastingvoordeel dat je krijgt.

Afhankelijk van de soort investering kun je misschien gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), energie-investeringsaftrek (EIA), milieu-investeringsaftrek (MIA) en de willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil). Sommige regelingen kun je combineren. Controleer vooraf welke regeling het beste past bij jouw investering.

Haal je dit jaar de KIA-drempel?

Om in 2026 voor de KIA in aanmerking te komen, moet je meer dan 2.900 euro investeren in bedrijfsmiddelen die aan de voorwaarden voldoen.

Heb je in 2026 nog niet meer dan 2.900 euro geïnvesteerd, maar staan er begin 2027 wel investeringen gepland? Dan is het interessant om te bekijken of je een deel daarvan nog in 2026 kunt doen. Kom je daardoor in beide jaren boven de geldende ondergrens uit, dan kun je misschien in beide jaren gebruikmaken van de KIA. De bedragen voor 2027 zijn nog niet definitief bekend.

Investeer je in energiebesparende bedrijfsmiddelen? Dan is de voorgestelde verhoging van de EIA interessant. Het kabinet wil het aftrekpercentage verhogen van 40% naar 45,5% vanaf 2027. Let op: De Energielijst 2027 van RVO is nog niet gepubliceerd. Een bedrijfsmiddel dat in 2026 op de lijst staat, staat niet automatisch ook op de lijst van 2027.

Heb je plannen voor verduurzaming van je bedrijf? Bekijk dan ook hoe je de investering kunt financieren in het artikel Zo financier je de verduurzaming van je bedrijf.

3. Wacht niet te lang met beslissen over auto's van de zaak

Heb je personeel met een auto van de zaak of ben je directeur-grootaandeelhouder van een bv met een zakelijke auto? Dan is dit een goed moment om naar je wagenpark te kijken. Vanaf 1 januari 2027 wil het kabinet een extra belasting voor de werkgever invoeren. Dat is de pseudo-eindheffing voor fossiele personenauto's die je vanaf die datum voor het eerst ter beschikking stelt aan een werknemer die de auto ook privé mag gebruiken. Volledig elektrische auto's vallen buiten de regeling.

De pseudo-eindheffing is 12% van de cataloguswaarde inclusief btw en bpm per jaar. Deze kosten moet de werkgever betalen. De heffing komt boven op de bestaande bijtelling voor privégebruik. Voorbeeld: stel je in 2027 een benzineauto met een cataloguswaarde van 40.000 euro ter beschikking aan een werknemer? Dan betaal je 4.800 euro per jaar aan pseudo-eindheffing.

Voor auto's die al vóór 1 januari 2027 ter beschikking zijn gesteld, geldt volgens het huidige voorstel overgangsrecht tot 1 januari 2031. Let op als je onderneming vanaf 2027 van rechtsvorm wijzigt. Met een auto van de zaak voor je personeel of de DGA kan dan ook de nieuwe heffing van toepassing zijn.

Vervang je binnenkort een auto? Kijk dan ook of een andere vorm van zakelijke mobiliteit beter bij je onderneming past. Met de KVK-rekentool Auto van de zaak vergelijk je de kosten van een zakelijke auto met die van een privé-auto. In de rekentool is de pseudo-eindheffing nog niet meegenomen.

4. Is je inkomen voor later goed geregeld?

Veel ondernemers investeren in hun bedrijf, maar vergeten zichzelf. Kijk daarom hoeveel inkomen je opbouwt voor later en hoe je financieel rondkomt als je langere tijd niet kunt werken.

Het kabinet werkt aan een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) voor zelfstandigen. De invoering staat nog niet vast, maar het voorstel laat wel zien hoe belangrijk het wordt om na te denken over inkomen bij ziekte.

5. Controleer openstaande facturen en oninbare vorderingen

Controleer welke klanten nog moeten betalen, welke facturen je nog moet versturen en of er facturen zijn die je waarschijnlijk niet betaald krijgt. Zijn facturen oninbaar? Dan kun je deze misschien afboeken. Dat heeft gevolgen voor zowel je winst als je btw-positie. Controleer ook de facturen die je zelf nog moet betalen.

6. Geef je btw-administratie een APK

Controleer je btw-administratie vóór de jaarafsluiting. Dat voorkomt vaak herstelwerk achteraf. Geef extra aandacht aan:

• btw-correctie voor privégebruik van de auto
• internationale omzet
• digitale diensten
• investeringen waarvoor herzieningsregels gelden

7. Bereken je uurtarief opnieuw

Vooral zzp'ers verhogen hun tarieven vaak pas als kosten al zijn gestegen. Kijk daarom opnieuw naar je gewenste inkomen, inflatie, hogere kosten, verzekeringen, pensioenopbouw en toekomstige investeringen.

8. Heb je ziek personeel of denk je aan stoppen met je bedrijf?

Heb je een werknemer die al langere tijd ziek is? Of denk je eraan om binnen een paar jaar met pensioen te gaan of je bedrijf te beëindigen? Dan is het verstandig om de plannen rond de compensatie van transitievergoedingen te volgen.

Het kabinet wil de bestaande compensatieregelingen per 2028 afschaffen. Daardoor krijg je straks misschien geen compensatie meer krijgen voor een transitievergoeding na ontslag van een werknemer die langer dan twee jaar ziek is. Ook de compensatie bij bedrijfsbeëindiging vanwege pensionering of overlijden van de werkgever verdwijnt volgens het voorstel.