Starten met ondernemen? Dit moet je weten over belastingen en btw

Dit zijn de belangrijkste belastingzaken voor startende ondernemers:

• Wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst?
• Met welke belastingen krijg je te maken als ondernemer?
• Welke belastingvoordelen zijn er?
• Hoe houd je je administratie bij?
• Heb je nog vragen? Volg het webinar voor starters

Wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst?

In dit onderdeel lees je dat de Belastingdienst onderscheid maakt tussen twee soorten ondernemers. Dat is belangrijk voor je aangifte en belastingvoordelen.

Heb je een goed idee voor een bedrijf en sta je ingeschreven bij KVK? Dan ben je niet automatisch ondernemer voor de Belastingdienst. De Belastingdienst maakt namelijk onderscheid tussen ondernemer voor de omzetbelasting (ook wel btw genoemd) en ondernemer voor de inkomstenbelasting. 

Je kunt voor de btw wel ondernemer zijn, maar voor de inkomstenbelasting niet. Dat verschil bepaalt of je gebruik kunt maken van belastingvoordelen. 

Wil je weten waar jij voor in aanmerking komt? Doe dan de OndernemersCheck van de Belastingdienst. 

Met welke belastingen krijg je te maken als ondernemer?

In dit onderdeel lees je wat het verschil is tussen omzetbelasting (btw) en inkomstenbelasting. Je leest wanneer je aangifte doet, welke tarieven er zijn en wat de kleineondernemersregeling (KOR) voor jou kan betekenen. 

Omzetbelasting (btw)

Btw staat voor Belasting over Toegevoegde Waarde, oftewel omzetbelasting. Als ondernemer reken je btw over de producten en diensten die je verkoopt. Deze btw draag je af aan de Belastingdienst. Je kunt btw zien als geld dat jij tijdelijk bewaart voor de Belastingdienst. Het is dus niet jouw inkomen. Je betaalt zelf ook btw over de producten en diensten de je inkoopt.

Btw-tarieven

In Nederland zijn er drie btw-tarieven:
•    21%
Dit is het algemene tarief en geldt voor de meeste producten en diensten.
•    9%
Dit is een verlaagd tarief en geldt voornamelijk voor basisproducten. Denk aan voedingsmiddelen, medicijnen, diensten van een kapper en reparaties van schoenen en kleding.
•    0%
Dit tarief geldt in speciale situaties, bijvoorbeeld als je goederen exporteert naar het buitenland. 
Sommige beroepen en branches zijn vrijgesteld van btw, zoals de zorg en kinderopvang. Je brengt dan geen btw in rekening en kunt ook geen btw aftrekken.

Sommige beroepen en branches zijn vrijgesteld van btw, zoals de zorg en kinderopvang. Je brengt dan geen btw in rekening en kunt ook geen btw aftrekken.

Btw-aangifte doen

Als ondernemer doe je meestal elk kwartaal btw-aangifte. Je betaalt dan de btw die je hebt ontvangen, min de btw die je hebt betaald. Je doet dit uiterlijk één maand na afloop van het kwartaal:

Voorbeeld btw-aangifte

Nora is nagelstyliste. Ze koopt producten in en geeft behandelingen.
•    Ze koopt producten in voor €300
•    Daarover betaalt ze €63 btw (21%)
•    In totaal betaalt ze €363

Ze geeft twintig behandelingen van €25, exclusief btw.
•    Nora maakt in totaal €500 omzet, exclusief btw
•    Ze rekent 21% btw, dus €30,25 per behandeling 
•    In totaal ontvangt Nora €605
•    Daarvan is €105 btw (605-500).

De aangifte ziet er zo uit:

Nora betaalt dus €42 btw aan de Belastingdienst.

Kleineondernemersregeling (KOR)

Is je jaarlijkse omzet lager dan €20.000? Dan is de kleineondernemersregeling (KOR) misschien iets voor jou. De KOR is een vrijstelling voor de btw. Je betaalt dan geen btw, maar mag dit ook niet terugvragen. Als je deelneemt aan de KOR, hoef je niet meer ieder kwartaal je btw-aangifte te doen. Kijk of de KOR iets voor jou is.

Inkomstenbelasting

Voor ondernemers werkt de inkomstenbelasting anders dan voor werknemers. Als werknemer betaal je inkomstenbelasting over je salaris. Als ondernemer betaal je inkomstenbelasting over je winst. 

Je berekent je winst zo:
Al het geld dat je met je bedrijf verdient, is je omzet. Trek daar je kosten vanaf. Wat overblijft is je winst. Daar gaan vervolgens aftrekposten vanaf, zoals de zelfstandigenaftrek. Wat overblijft is je belastbaar inkomen. Daar betaal je inkomstenbelasting over. Hoe hoger je belastbaar inkomen, hoe meer belasting je betaalt. 

Je doet deze aangifte één keer per jaar, meestal vóór 1 mei. Je doet dit over het jaar waarin je de winst hebt gemaakt. Dit betekent dat je in 2026 belasting betaalt over je inkomen van 2025. 

De inkomstenbelasting bestaat uit drie schijven. Als je in 2026 geen AOW ontvangt, dan gelden deze tarieven:

Wil je weten hoeveel inkomstenbelasting jij ongeveer betaalt? Gebruik dan onze rekentool inkomstenbelasting.

Voorlopige aanslag

Heb je eerder aangifte gedaan als ondernemer? Dan maakt de Belastingdienst een schatting van je inkomen en belasting voor het nieuwe jaar. Met een voorlopige aanslag betaal je dit verspreid over het jaar. Zo voorkom je dat je in één keer een groot bedrag moet betalen.

Aanloopkosten aftrekken en btw terugvragen

Maak je kosten voor de start van je bedrijf, nog voordat je staat ingeschreven bij KVK en de Belastingdienst? Dan noem je dit aanloopkosten. Deze kosten mag je aftrekken van je winst bij je aangifte inkomstenbelasting. Hier kun je soms ook btw over terugvragen. Dit doe je tijdens je btw-aangifte.

Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) 

Als ondernemer betaal je naast inkomstenbelasting ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet: de premie Zvw. Iedereen in Nederland betaalt deze premie. Hiermee worden de zorgkosten betaald.

Je betaalt deze bijdrage over je winst na aftrekposten. De Belastingdienst berekent dit voor je en stuurt je na je aangifte een aanslag.

In 2026 is de bijdrage voor de Zvw 4,85%. Heb je een baan in loondienst en heb je een eigen bedrijf? Dan betaalt je werkgever de bijdrage over je loon. Over de inkomsten uit je bedrijf betaal je deze bijdrage zelf.

Welke belastingvoordelen zijn er?

In dit onderdeel lees je welke belastingvoordelen er zijn en wanneer je hiervoor in aanmerking komt. Door deze voordelen toe te passen, betaal je minder inkomstenbelasting. Denk aan de algemene heffingskorting, zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling. 

Algemene heffingskorting

Iedereen die belasting betaalt, heeft recht op de algemene heffingskorting. Met deze korting betaal je minder inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Hoe hoog de korting is, hangt af van meerdere factoren, zoals je leeftijd, je verzamelinkomen en of je het hele jaar in Nederland hebt gewoond. 

Als je in 2026 nog niet de AOW-leeftijd hebt bereikt, heb je maximaal recht op €3.115 algemene heffingskorting.

Zelfstandigenaftrek

Om in aanmerking te komen voor zelfstandigenaftrek, moet je ondernemer zijn voor de Belastingdienst. Je moet ook voldoen aan het urencriterium. Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je eigen bedrijf besteedt.

Voor 2026 is dit bedrag €1.200. Dit trek je af van je winst bij je aangifte inkomstenbelasting. 

De hoogte van de zelfstandigenaftrek wordt elk jaar opnieuw vastgesteld en kan veranderen. Lees hier meer over belastingtarieven in 2026.

Startersaftrek

Krijg je zelfstandigenaftrek? Dan heb je mogelijk ook recht op startersaftrek. In de eerste vijf jaar van je bedrijf mag je deze aftrek maximaal drie keer toepassen. In 2026 is de startersaftrek €2.123. 

Tijdens je aangifte inkomstenbelasting krijg je hier vragen over. Op basis van je antwoorden wordt de startersaftrek toegepast.

Mkb-winstvrijstelling

Ondernemers hebben recht op mkb-winstvrijstelling. Hiervoor geldt geen urencriterium, maar je moet wel ondernemer zijn voor de Belastingdienst. Je mag 12,7% van je winst aftrekken. Eerst trek je andere aftrekposten van je winst af, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. 

Je hoeft de mkb-winstvrijstelling niet zelf aan te vragen. De Belastingdienst houdt hier automatisch rekening mee bij je aangifte inkomstenbelasting. Maak je verlies? Dan kan de mkb-winstvrijstelling nadelig zijn.

Arbeidskorting

Iedereen die werkt, krijgt arbeidskorting. Dit geldt ook voor ondernemers. De hoogte van deze korting hangt af van je winst en wordt automatisch toegepast in je aangifte.

Hoe houd je je administratie bij?

Als ondernemer moet je een goede administratie bijhouden. Dit is de basis voor je belastingaangifte, zoals je btw-aangifte en inkomstenbelasting. Je bent verplicht om je administratie minimaal zeven jaar te bewaren. Dit heet de bewaarplicht. 

Zorg dat je administratie klopt. Als je dit niet goed bijhoudt, kun je een boete krijgen.

De Belastingdienst heeft een stappenplan dat je kan helpen bij je administratie. Je kunt er ook voor kiezen dit uit te besteden aan een boekhouder of accountant.

Heb je nog vragen? Volg het webinar voor starters

De Belastingdienst geeft elke maand een live webinar over belastingen, speciaal voor starters. Meld je hier aan om live je vragen te stellen. 

Heb je hier geen tijd voor? Je kunt ook iedere werkdag chatten met de Belastingdienst.