Liquiditeitsbegroting maken: check of je genoeg geld hebt

Lees hier hoe je een liquiditeitsbegroting maakt en waar je op moet letten.

Wat is een liquiditeitsbegroting?

Een liquiditeitsbegroting laat zien hoeveel geld je in een bepaalde periode verwacht te ontvangen en uit te geven. Je ziet daarmee of je voldoende geld beschikbaar hebt om je betalingen te doen.

Je maakt een liquiditeitsbegroting bij voorkeur voor meerdere maanden vooruit. Zo zie je op tijd wanneer je saldo te laag dreigt te worden. Je kunt dan bijvoorbeeld betalingen spreiden, afspraken maken met leveranciers of op tijd aanvullende financiering regelen. Vooral als je inkomsten en uitgaven niet gelijkmatig over het jaar zijn verdeeld, is het belangrijk om vooruit te kijken.

Een liquiditeitsbegroting is een onderdeel van je financieel plan.

Zo maak je een liquiditeitsbegroting

Start met het bedrag dat je aan het begin van de periode op je bankrekening en in kas hebt.

Zet daarna op een rij wanneer je geld verwacht te ontvangen. Denk aan betalingen van klanten, een ontvangen lening of andere financiering.

Zet vervolgens de betalingen die je verwacht te doen op een rij. Denk aan de huur, inkoop van materialen, salarissen, belastingen en de aflossing van een lening.

Kijk goed naar het moment waarop je het geld ontvangt en betaalt. Een klant ontvangt bijvoorbeeld in maart een factuur, maar betaalt pas in april. De inkomsten komen dan in april in je liquiditeitsbegroting. Ook de betaling van een investering neem je op in de periode waarin je die betaalt.

Houd ook rekening met seizoensinvloeden als die voor jouw bedrijf belangrijk zijn. Een camping heeft bijvoorbeeld in de zomer meer inkomsten dan in de winter. Ook uitgaven kunnen per periode verschillen.

Kosten en uitgaven zijn niet hetzelfde

Een kostenpost is niet altijd een uitgave op hetzelfde moment. In je exploitatiebegroting staan de kosten die je verwacht te maken. In je liquiditeitsbegroting kijk je naar de betalingen die in het echt van je rekening of uit je kas gaan.

Koop je bijvoorbeeld een machine van 15.000 euro en betaal je die direct, dan neem je 15.000 euro als uitgave op in je liquiditeitsbegroting. In je exploitatiebegroting verwerk je de kosten via afschrijvingen over meerdere jaren.

Welke inkomsten en uitgaven heb je?

Welke inkomsten en uitgaven je hebt, hangt af van je bedrijf. Zet alle bedragen in de periode waarin je verwacht dat het geld echt binnenkomt of uitgaat. Bij inkomsten kun je denken aan betalingen van klanten, een ontvangen lening of andere financiering, of eigen geld dat je in je bedrijf stopt.

Bij uitgaven gaat het bijvoorbeeld om inkoop, huur, personeel, verzekeringen, aflossingen, investeringen en belastingen.

Houd bij btw rekening met het moment waarop je btw aan de Belastingdienst moet betalen. Heb je geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen of veel kosten gemaakt? Dan kan het zijn dat je btw terugkrijgt. Neem de btw op in je liquiditeitsbegroting in de periode waarin je deze verwacht te betalen of terug te krijgen.

Niet al het geld dat je ontvangt of betaalt is omzet of een kostenpost. Een ontvangen lening is bijvoorbeeld wel een inkomstenpost in je liquiditeitsbegroting, maar geen omzet in je exploitatiebegroting. De aflossing van die lening is wel een uitgave, maar geen kostenpost.

Voorbeeld liquiditeitsbegroting

Het eindsaldo van de ene maand is het beginsaldo van de volgende maand. Zo zie je hoe het beschikbare geld zich gedurende het jaar ontwikkelt.

Liquiditeitsbegroting onderdeel van je financieel plan

De liquiditeitsbegroting is onderdeel van je financiële plan. Maak het plan compleet met een investeringsbegroting, exploitatiebegroting en financieringsbegroting. Voeg ook een privébegroting toe waarin staat hoeveel geld je privé nodig hebt en welk bedrag daarvoor uit je bedrijf moet komen.