Eerste keer aangifte inkomstenbelasting

Controleer eerst met de OndernemersCheck of de Belastingdienst jou ziet als ondernemer. Niet iedereen die ingeschreven staat bij KVK is namelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit heeft gevolgen voor hoe je aangifte doet.

Wat is inkomstenbelasting?

In Nederland betaal je belasting over het geld dat je verdient: inkomstenbelasting. Die bestaat uit drie boxen:

• Box 1, inkomen uit werk en woning: zoals loon, winst uit je onderneming en de eigen woning.
• Box 2, inkomen uit aanmerkelijk belang: als je minstens 5% aandelen in een bv of nv hebt.
• Box 3, inkomen uit sparen en beleggen: zoals spaargeld, beleggingen of een tweede woning.

Als startende ondernemer heb je vooral te maken met box 1: je betaalt belasting over de winst van je bedrijf. Hoe de inkomstenbelasting vervolgens wordt berekend, hangt af van de winst die je maakt.

Belastingschijven

De inkomstenbelasting werkt met belastingschijven. Dat betekent dat je niet over je hele inkomen hetzelfde belastingtarief betaalt: over het eerste deel van je inkomen betaal je een lager tarief en over het volgende deel een hoger tarief. De tarieven veranderen elk jaar.

Je doet altijd aangifte over het jaar ervoor. Vanaf maart 2026 geef je dus je inkomsten van 2025 door.

Ondernemen naast een baan

Werk je in loondienst en heb je daarnaast een bedrijf? Dan houdt je werkgever loonheffing in op je salaris. Loonheffing is een voorheffing op de inkomstenbelasting. Over de winst van je bedrijf betaal je zelf inkomstenbelasting. In de aangifte inkomstenbelasting wordt al je inkomen bij elkaar opgeteld en de belasting berekend. De al ingehouden loonheffing wordt daarvan afgetrokken. Je doet dus maar één keer aangifte inkomstenbelasting.

Geld reserveren voor de inkomstenbelasting

Voor de aangifte inkomstenbelasting is het verstandig om het hele jaar door alvast geld opzij te zetten. Zo voorkom je dat je bij de aanslag in één keer een groot bedrag moet overmaken. Hoeveel je opzij zet, hangt af van je winst en persoonlijke situatie.

Een handige richtlijn als je alleen onderneemt: reserveer ongeveer 25% tot 35% van je winst. Wil je zeker weten dat je achteraf niet in de problemen komt, vraag dan een voorlopige aanslag aan.

Dit heb je nodig voor je aangifte

Je hebt een paar dingen nodig voordat je aangifte inkomstenbelasting kunt doen:

• Je DigiD-inloggegevens om in te loggen bij Mijn Belastingdienst.
• Een administratie die op orde is. Alle cijfers op een rij en bonnetjes, facturen en bankafschriften verwerkt. Ook is de winst van je bedrijf bekend.
• Inzicht in aftrekposten. De overheid stimuleert ondernemen met aftrekposten: regelingen waardoor je minder belasting betaalt. Die kun je gebruiken als de Belastingdienst je ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Check welke regelingen en aftrekposten voor jou van toepassing zijn. Wellicht heb je recht op de starters- en zelfstandigenaftrek of de mkb-winstvrijstelling.
• Gebruik je een auto van de zaak ook privé? Vergeet dan de bijtelling voor het privégebruik niet.
• Controleer of de gegevens van de vooringevulde aangifte door de Belastingdienst kloppen, zoals het saldo van je rekeningoverzichten en de waarde van je eventuele eigen woning.
• Spaargeld op een rekening op naam van je onderneming telt niet mee in box 3.

Wil je de aangifte goed voorbereiden? Gebruik de aangiftecheck van de Belastingdienst. Je kunt vanaf 1 maart aangifte inkomstenbelasting doen via Mijn Belastingdienst. De meeste ondernemers moeten dit voor 1 mei 2026 afronden. Lukt dat niet, dan kun je makkelijk zelf of via je boekhouder uitstel aanvragen.

Kom je er niet uit?

De inkomstenbelasting lijkt in het begin misschien ingewikkeld, maar met een goede voorbereiding kom je ver. Heb je nog vragen of twijfel je? Schakel een boekhouder in, kom naar een spreekuur op een KVK Ondernemersplein, chat met de Belastingdienst of bel gratis met een KVK-adviseur op werkdagen tussen 8.30 en 17.00 uur: 088 585 22 22.