Je bv en Prinsjesdag: dit zijn de belastingplannen

Lees de plannen van het kabinet over de volgende onderwerpen:

• Vennootschapsbelasting blijft gelijk
• Belasting op leidingwater omhoog
• Meer belastingvoordeel bij innovatie
• Belastingvoordeel bij personeelskorting afschaffen
• Minder belasting voor aandelenopties start-ups en scale-ups
• Youngtimerregeling verandert
• Onbelaste reisvergoeding hoger

Vennootschapsbelasting blijft gelijk

De tarieven in de vennootschapsbelasting blijven nu al drie jaar op rij ongewijzigd. Ook de schijfgrens blijft hetzelfde in 2027. De schijfgrens en het tarief van de vennootschapsbelasting zijn in 2024 verdeeld in twee schijven: een hoog en laag tarief. In de eerste schijf betaal je tot een winst van 200.000 euro het lage tarief van 19 procent vennootschapsbelasting. Dus stel je winst is 150.000, dan betaal je 28.500 euro belasting.

Is de winst van je bv meer dan 200.000 euro? Dan valt het bedrag daarboven in de tweede schijf. Over het bedrag boven 200.000 betaal je het hoge tarief van 25,8 procent. Bekijk het overzicht van de belastingtarieven voor 2026.

 

Belasting op leidingwater omhoog

De regering wil het belastingtarief op leidingwater verhogen met 0,11 euro naar 0,551 euro per kubieke meter (m³) in 2027. Een gemiddeld huishouden gaat daardoor volgens de overheid 15 euro per jaar meer belasting betalen.

Daarnaast betaal je in 2027 belasting over al het leidingwater dat je bv gebruikt. De vrijstelling voor het deel boven de 50.000 m³ kraanwater vervalt.

Nu betaal je alleen belasting over de eerste 50.000 m³ leidingwater die je in 2026 hebt gebruikt. Gebruikt je bv meer dan 50.000 m³ water? Dan hoef je daarover in 2026 geen belasting te betalen. In 2025 betaalde je alleen belasting over de eerste 300 m³ leidingwater die je bv gebruikte.

Meer belastingvoordeel bij innovatie

De regering wil in 2027 het maximale bedrag in de zogenoemde innovatiebox voor winst uit innovatief onderzoek verhogen naar 100.000 euro. Dat maximum staat nu op 25.000 euro. Door de verhoging kan je bv over een groter bedrag korting op de vennootschapsbelasting krijgen. 

De box moet innovatief onderzoek door je bv bevorderen. Je kunt bij RVO een S&O-verklaring vragen voor innovatieve activiteiten. De winst die je bv maakt met die activiteiten valt in de innovatiebox. Het vennootschapstarief voor die box is 9 procent. De vennootschapsbelasting bedraagt normaal 19 procent voor de eerste 200.000 euro.

Belastingvoordeel bij personeelskorting afschaffen

Het kabinet wil in 2027 het belastingvoordeel bij personeelskorting afschaffen. Volgens de werkkostenregeling (WKR) mag je bv in 2026 je werknemers nog 20 procent personeelskorting geven met een maximum van 500 euro. Bijvoorbeeld voor kleding, vliegtickets of hypotheekadvies.
Daarover hoef je nu geen belasting te betalen.

Vanaf 2027 kun je personeel wel belastingvrij korting geven door de vrije ruimte van de WKR te gebruiken.

Minder belasting voor aandelenopties start-ups en scale-ups

Om makkelijker talent aan te trekken en te behouden, wil de regering aandelenopties voor medewerkers van start-ups en scale-ups aantrekkelijker maken vanaf 2027. Een werknemer van een start-up of scale-up betaalt minder belasting over aandelenopties. Ook betalen ze pas belasting als ze hun aandelen verkopen, niet eerder.

Youngtimerregeling verandert

Heb je een zakelijke auto van zestien jaar of ouder? Dan kun je nu gebruikmaken van de youngtimerregeling. De leeftijdsgrens voor deze regeling gaat omhoog:

• Vanaf 1 januari 2027 geldt de regeling voor auto’s vanaf zeventien jaar.
• Vanaf 1 januari 2028 geldt de regeling voor auto’s vanaf twintig jaar.

Eerder was het plan om de leeftijdsgrens te verhogen naar 25 jaar, maar dat gaat niet door.

Onbelaste reisvergoeding hoger

Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten? Dan mag je 0,25 euro per zakelijke kilometer aftrekken van je winst. Dat van 0,25 euro telt ook al in 2026. Het bedrag was 0,23 euro. Ook als je personeel hebt dat met eigen vervoer reist, mag je maximaal 0,25 euro per kilometer onbelast vergoeden.

Wanneer gaan de nieuwe plannen in?

Het staat nog niet vast wanneer de (wets)wijzigingen precies ingaan.

Een wet of wetswijziging moet eerst goedgekeurd worden door de Tweede Kamer en de Eerste Kamer. De wet of wetswijziging geldt pas als die in het Staatsblad of de Staatscourant is gepubliceerd.

Een Algemene Maatregel van Bestuur (AMvB) of ministeriële regeling geldt ook pas na publicatie in het Staatsblad of de Staatscourant.

NieuweWetten-app

Wil je meer weten over veranderingen in wetgeving en regels? Blijf op de hoogte met de NieuweWetten-app.

Op Ondernemersplein vind je een overzicht van kabinetsplannen die van belang zijn voor je bedrijf. Ook bij KVK lees je meer over Prinsjesdag en wetten en regels.